Çalışma Alanlarımız
Vergi avukatı, mükellefler ile vergi idaresi arasındaki uyuşmazlıklarda hukuki destek veren ve vergilendirme süreçlerinin mevzuata uygun yürütülmesini sağlayan avukattır. İstanbul merkezli büromuz, Bodrum’daki ofisimizle birlikte Türkiye genelinde gerçek kişilere, şirketlere ve mali müşavirlere vergi hukuku alanında danışmanlık ve dava hizmeti sunar.
Vergi uyuşmazlıkları teknik bilgi gerektirir ve çoğu zaman kısa sürelere tabidir. 213 sayılı Vergi Usul Kanunu (VUK) başta olmak üzere ilgili mevzuatın doğru uygulanması, mükellefin hem mali hem de cezai sorumluluğu açısından belirleyicidir.
Vergi Avukatı Ne Yapar?
Vergi avukatı; vergi incelemesi, tarhiyat, uzlaşma, vergi davaları, ödeme emrine itiraz ve vergi kaçakçılığı suçlamalarında danışmanlık verir ve süreçleri yürütür. İdari ve cezai boyutun birlikte yönetilmesi, mükellefin haklarının korunması açısından önemlidir.
Vergi İnceleme ve Tarhiyat Süreci
Vergi incelemesi, beyan edilen matrahın doğruluğunun denetlenmesidir. İnceleme sonucunda eksik veya hatalı beyan tespit edilirse, ikmalen veya re’sen tarhiyat yapılır ve mükellefe vergi/ceza ihbarnamesi tebliğ edilir. Bu aşamada savunma ve itiraz haklarının zamanında kullanılması önemlidir.
Vergi ve Ceza İhbarnamesine İtiraz
Tebliğ edilen ihbarnameye karşı mükellef, uzlaşma, cezada indirim veya dava yollarından birini tercih edebilir. Seçilen yol, süreci ve sonuçlarını doğrudan etkiler. Bu nedenle tercih öncesinde uyuşmazlığın bütüncül değerlendirilmesi gerekir.
Uzlaşma
Uzlaşma, verginin ve cezanın bir kısmından karşılıklı olarak vazgeçilerek uyuşmazlığın idari aşamada çözülmesidir. Tarhiyat öncesi ve tarhiyat sonrası uzlaşma olmak üzere iki türü vardır. Uzlaşmanın sağlanması halinde uyuşmazlık sona erer.
Vergi Davası
İdari aşamada çözülemeyen uyuşmazlıklarda, vergi mahkemesinde dava açılır. Vergi davası, kural olarak ihbarnamenin tebliğinden itibaren otuz gün içinde açılır. Dava açılması, kural olarak tahsil işlemlerini durdurur.
Vergi Cezaları
Vergi ziyaı cezası, usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları vergi hukukunun başlıca yaptırımlarıdır. Cezanın türü, fiilin niteliğine ve kusura göre belirlenir. Cezaların dayanağı ve hesabı, dava sürecinde ayrıntılı biçimde incelenir.
Vergi Kaçakçılığı Suçu
Sahte belge düzenleme veya kullanma, defter ve kayıtlarda tahrifat gibi fiiller vergi kaçakçılığı suçunu oluşturur (VUK m. 359). Bu suçlar hapis cezası gerektirir ve vergi mahkemesi değil ceza mahkemesi önünde görülür. İdari ve cezai sürecin birlikte yürütülmesi gerekir.
Ödeme Emri ve İtiraz
Vadesinde ödenmeyen kamu alacakları için ödeme emri düzenlenir (6183 sayılı Kanun). Ödeme emrine karşı, tebliğden itibaren on beş gün içinde vergi mahkemesinde dava açılabilir. Borcun bulunmadığı, kısmen ödendiği veya zamanaşımına uğradığı ileri sürülebilir.
Düzeltme ve Şikayet Yolu
Vergilendirmede açık hesap veya vergi hataları bulunması halinde, mükellef düzeltme talebinde bulunabilir. Talebin reddi durumunda şikayet yoluyla Hazine ve Maliye Bakanlığı’na başvurulabilir. Bu yol, belirli hatalar için dava yanında alternatif bir imkan sunar.
Gümrük ve Dış Ticaret Vergileri
İthalat ve ihracat işlemlerinde doğan gümrük vergileri, ek tahakkuk ve para cezalarına ilişkin uyuşmazlıklar da bu alanın parçasıdır. İtiraz ve dava süreçleri gümrük mevzuatının teknik yapısına göre yürütülür.
Büromuzun Çalışma Yaklaşımı
Büromuz, vergi incelemesi aşamasından dava aşamasına kadar sürecin her adımında mükellefin haklarını korur, idari ve cezai boyutları birlikte değerlendirir. İstanbul ve Bodrum başta olmak üzere Türkiye genelinde, vergi avukatı olarak vergi uyuşmazlıklarında destek veriyoruz.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi avukatı hangi konularda yardımcı olur?
Vergi incelemesi, tarhiyat, uzlaşma, vergi davaları, ödeme emrine itiraz, vergi cezaları ve vergi kaçakçılığı suçlamalarında danışmanlık ve dava hizmeti verir.
Vergi davası açma süresi ne kadardır?
Vergi davası, kural olarak ihbarnamenin veya işlemin tebliğinden itibaren otuz gün içinde açılır. Sürenin kaçırılması dava hakkının kaybına yol açar.
Uzlaşmaya mı gitmeliyim, dava mı açmalıyım?
Bu tercih; tarhiyatın tutarı, hukuki dayanağın gücü ve kanıt durumuna göre değişir. Uzlaşma hızlı bir çözüm sunarken, dava hukuka aykırılığın tam olarak giderilmesini sağlayabilir.
Vergi cezası ile hapis cezası aynı şey mi?
Hayır. Vergi ziyaı ve usulsüzlük cezaları idari para cezasıdır. Vergi kaçakçılığı suçu ise hapis cezası gerektirir ve ceza mahkemesinde görülür.
Ödeme emri geldi, ne yapmalıyım?
Ödeme emrine karşı tebliğden itibaren on beş gün içinde vergi mahkemesinde dava açabilirsiniz. Borcun bulunmadığı veya zamanaşımına uğradığı gibi sebepler ileri sürülebilir.
Sahte fatura kullanmakla suçlanıyorum, süreç nasıl işler?
Hem vergi idaresi nezdinde idari süreç hem de ceza mahkemesinde yargılama birlikte yürür. Belgelerin gerçekliği, kasıt ve bilgi durumu ayrıntılı incelenir.
İçerik Sorumlusu: Yoldaş Hukuk & Arabuluculuk Bürosu
Bu sayfada yer alan bilgiler genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır ve hukuki danışmanlık niteliği taşımaz. Her uyuşmazlık kendi somut koşulları içinde değerlendirilir. Durumunuza özel bir değerlendirme için bir avukata danışmanız önerilir.